财富传承的三大误区：“传承”是身后事？

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近年来，越来越多的高净值个人开始关注遗产继承。在专业组织或人士的帮助下，具有长远眼光和智慧的人已经开始制定自己的家庭财富继承计划。

然而，在“财富继承计划”这一重大问题面前，大多数财富所有者似乎仍在观望或犹豫。这种情况有很多原因。最重要的一点是，关于继承有许多误解。

由于作者服务于中国许多财富机构的高净值客户，他的工作性质决定了他应该走遍全国，接触各种高净值个人和企业家。本文将分析作者接触的许多高净值个人在财富继承方面的三个常见误区。

误解1:身体健康，年龄小，没必要现在就开始继承

根据作者的经验，有这种误解的高净值个人的年龄大多在40岁左右。说到“遗产”这个词，大多数人总觉得只有垂死的老人需要它。对于四十多岁和五十出头的“年轻土耳其人”来说，这似乎有点遥远。

在中国，财富继承分为前继承和后继承，但几乎所有非专业人士都认为继承是后继承。例如，当一个年轻的主人在回到国外学习后接替他的父亲时，他的父亲通常会将公司的部分股权转移到他儿子的名下，这是典型的前继承。又如，许多高净值个人购买了大额年金保险或终身寿险，其中年金更多地反映在他们的前面，而终身寿险更多地反映在他们的后面。

在那些专门从事遗产规划的人看来，遗产与年龄没有密切关系，而是更多地与两件事有关。首先，没有财富可以传递；第二，你是否愿意最大限度地节约家庭财产的继承成本。有人说不，因为中国不征收遗产税。但是仅仅因为你现在不签字并不意味着将来会是一样的。

2013年2月，国务院发布了《关于深化收入分配制度改革若干意见的通知》(国发〔2013〕6号文件)，明确指出要研究适时开征遗产税的问题。由此可见，中国开征遗产税只是时间问题。

2014年7月，北京大学中国社会科学研究中心发布了《2014年中国民生发展报告》:1%的顶层家庭拥有全国三分之一以上的房产；底层25%的家庭仅拥有全部房产的1%。这份报告似乎在谈论贫富差距，但实际上是呼吁尽快开征遗产税。

纵观其他开征遗产税的国家，开征遗产税的真正作用不是增加国家税收总额，而是调节贫富差距。因为遗产税的对象一定不是所有的纳税人，而是真正的“富人税”。

此外，许多人错误地认为遗产税应该在死后才面临，这也是一个很大的误解。例如，在美国，高净值个人在世时就已经面临赠与税的问题，而赠与税也是遗产继承中必须考虑的一项成本。

2010年，财政部委托专家起草了《遗产税暂行条例》，规定遗产税开征前五年捐赠的财产也应缴纳遗产税。这表明临时抱佛脚的行为实际上并不能节省税收。因此，为了最大限度地降低继承成本，使更多的家庭财富能够有效地传递给家庭后代，有必要提前五至十年计划节税。

误解2:“继承”是幕后，提前计划是不吉利的

提交人连续两年担任张先生及其妻子的私人律师。这对夫妇多次听到我提到中国高净值个人的家庭财富继承制度，但他们每次都只是礼貌地听着，然后微笑着偶尔多问几个问题，但从来没有说过他们应该考虑家庭财富继承计划。这一度让作者困惑。

后来张太太委婉地提到，张先生的肝脏一向不好，医生也曾多次“红牌警告”，所以张先生最怕谈及生死话题，认为这是不吉利的，更不用说遗产继承制度的筹划了。但同时，在多次听了我的介绍后，他们知道家里有很多继承的风险，这也让他们很害怕。

我在任何地方都遇到过拥有这种想法的高净值人士。特别是在中国传统文化的影响下，中国人避谈生死，商人普遍追求繁荣。

有趣的是，这些财富所有者实际上每天都在继承财富，但不幸的是，他们不知道这些是遗产。例如，当孩子们结婚时，给他们买一栋房子；欢迎第三代的到来，为婴儿购买大额人寿保险；当孩子们开始创业时，他们会做出充分的贡献；为了避免将来可能出现的财产税和遗产税，所有家庭的房子都将提前过户到他们孩子的名下；让孩子在家族企业中工作，并将股权转让给孩子...

为什么我们在做上述事情时会认为这是好运气，而在设计一个系统的、专业的财富继承方案时却认为这是不吉利的呢？恐怕这仍然是一个改变观念的问题。应该强调的是，所有的财富继承方案都是成功的，因为系统的、科学的财富继承方案可以保证家庭成员永远幸福。

不幸的是，上述张先生在三个月前因病突然去世，他80岁的母亲作为继承人之一一直在接受特别护理，她与张太太和她的儿子小张平分了张先生近1亿元的遗产。这种情况不是张泰所希望看到的。她不是不愿意给婆婆钱。显然，将来所有的钱都会给婆婆的另外两个孩子。由于事先没有计划，张太太只能眼睁睁地看着丈夫的相当一部分财产转手。