北京企业主豪掷2亿天价保单 免税或达7000万

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核心提示:通过使用人寿保险最大化资产继承已经成为一种被业界普遍认可的合理避税方法。

开征遗产税的呼声“狼来了”就在我的耳边——年初，国务院同意并转发了《关于深化收入分配制度改革的意见》，明确提出“要适时研究开征遗产税”，这让很多高净值个人如坐针毡。

默多克和邓文迪将离婚，分手费将达到10亿美元

最令人印象深刻的逃税案例是台湾首富蔡万霖于2004年去世，留下了超过46亿美元的巨额遗产。继承人应该支付数百亿新台币的遗产税。但是，由于蔡购买了价值数十亿元新台币的人寿保险，因此未计入应纳税的全部财产，大大减少了纳税额。

最近，北京的一位私营企业主购买了一份保险金额为2亿元的人寿保险，这在大陆个人的全部人寿保险记录中是罕见的。

这份天价保单的承保公司是信诚人寿保险，业务负责人购买了信诚(创造未来)冯英全险(分红型)，年保费1450万元，赔付期10年。除了在你死时获得2亿份保险福利外，你每年还将获得一定比例的现金分红。

“我们分析，这类高端客户主要有三种需求。首先，我们需要确保资产的长期安全性和继承性。其次，虽然我们不追求高风险和高回报，但我们必须获得资产保全。最后，我们自己和他们的家人都有意外或疾病。保证。”新城人寿的一位内部人士表示，这种人寿保险产品正好可以满足这些需求。

受隐私条款的限制，新城人寿拒绝透露企业主购买该产品的意图，并指定了该保单的受益人。

如果将1.45亿元的保费作为现金遗产，根据2004年发布的《中国遗产税暂行条例(草案)》的有关规定，如“超过1000万元的部分按50%的税率计算”，该笔金额的应纳税继承净额超过7000万元，不考虑免税金额和管理费。

避免遗产税:必须指定受益人

除了年初国务院发出的“适时研究开征遗产税”的信号外，由中国经济改革学会委托、北京师范大学中国收入分配研究所承办的“遗产税制度及其对我国收入分配改革的启示”课题的最新研究也表示，我国已基本具备开征遗产税的条件，并建议以500万元为起征点。

利用人寿保险最大限度地继承资产已经成为业内普遍认可的合理避税方法。一方面，从人寿保险中获得的保险金不征收遗产税，资产管理和保全的目的也可以通过指定受益人来实现。

有趣的是，除了避税功能，更多的人使用保险来“避免债务”。“债务应该用个人资产偿还或收回，但购买人寿保险后获得的保险利益通常不包括在赔偿范围内。”一位寿险理财规划师说。

但也有例外。在处理遗产债务偿还时，只有指定受益人的人寿保险单不作为遗产处理，不需要用于债务偿还。如果保单中没有指定受益人，或者受益人死亡且保单受益人是“合法”的，保单将无法“避免债务”，将被视为债务偿还资金。

就资产安全而言，分红保险最稳定，投资连结保险风险最高。“购买大额保单的客户更喜欢选择分红型或终身寿险产品、分红型养老金产品或分红型教育保险产品。”前面提到的新城人寿说。

分红保险以其简单的产品结构和便捷的销售渠道成为主要产品。以去年公司销售业绩排名第一的新城(创造未来)冯英全险(分红)为例。只有三种保险除外情形，即两年内自杀、故意死亡和故意犯罪或抵制依法采取的正式强制措施。一般来说，排除的情况越少，对索赔的限制就越少。

“由于整个寿险产品必须经历从保险到死亡理赔的很长一段时间，因此分红功能在一定程度上抵御了通胀。”上述新城人寿称。

例如，如果一名30岁的男性为该产品投保，根据标准系统的数量，投保金额将为1000万元，每年支付金额将为289700元。

然后，在50年的支付到期后，除死亡抚恤金外，根据利益演示，累计现金红利可超过120万元(利益演示红利是基于精算计算，不代表对未来经营业绩的预期，实际红利分配具有一定的不确定性)，并随着年龄的增长而不断增加直至死亡。

该保单的另一个附加功能是可以在6个月内用于贷款，贷款的累计本金和利息高达保单现金价值的80%。

天价政策的发布过程

事实上，你不能用钱买大型人寿保险，你可以想买多少就买多少。保险公司通常对保险范围的计算和制定有严格的标准。

“在我们公司，2亿英镑的保险是一个极端的例子。对于高价值保单客户，公司有严格的承保流程来防范风险，包括医疗和财务方面的风险。”上述新城人寿称。

“危险保险的金额，即我们为被保险人提供保险所能承担的风险的金额，将根据承保规则，按照一定的风险因素，根据年收入予以扩大。”该人士补充说，该产品具有很高的年龄敏感性，每年的计算系数都不一样。“特别是30岁以后，由于健康风险等因素，风险和相应的保费会更高。”

在医疗承保层面，保险公司将要求被保险人接受公司指定机构对指定项目的体检。“投保2亿元的客户通过了体检，发现是一个不规范的身体。也就是说，某个健康指标不符合标准，保费将在核算时根据标准体进行调整。”

在金融承销中，被保险企业主还需要填写相关的金融问卷，并提交个人或企业资产证明，包括个人资产证明、经营状况等书面材料。

此外，对于高价值保单，上述人士强调在承保的同时应考虑反洗钱风险。例如，保险公司会关注“客户的资金来源、资产质量等”。“。

“个人资产证明包括财产证明、存款证明、收入证明等。最重要的是看银行的流动性。”当记者以被保险人的名义咨询新城人寿保险的营销人员时，得到的答复是:

由于投保金额巨大，新城人寿邀请了一家再保险公司参与合同生存调查和承保。合同生存调查包括与客户的面对面访谈，了解客户的保险目的、保险流程等信息，走访客户的家庭和客户经营的企业。

“再保险不是一个必要的过程，但由于公司的承保风险，我们最终决定与再保险公司承保。”上述新城人寿称。